Как отражать в 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия 2.0 НДС при расторжении сделки?

Comments

• Добрый день.
  

  Цитата: я выставила счет фактуру на аванс. Затем сделала добавила в банковские выписки запись о возврате 104000. На основании этой выписки я сделала счет фактура полученный на сумму 130000.

  Авансовую счет-фактуру нужно делать на основании того платежного документа, на основании которого аванс поступил, формируется счет-фактура выданная с проводками Д 76.АВ К 68.02 = 19 830,51 руб.
  В случае возврата сумм авансовых платежей налог, исчисленный продавцом, подлежит вычету (п. 5 ст. 171 НК РФ). На основании платежного документа, по которому был возврат части аванса, формируется запись в книгу покупок ("возврат аванса") через регламентные операции НДС - Д 62.02 К 76.АВ = 15 864,41 руб. - на дату возврата аванса.
  Также в случае расторжения договора и прекращения обязательства продавца по возврату предоплаты путем проведения зачета встречного однородного требования (коим и является неустойка) исчисленные и уплаченные продавцом при получении предоплаты суммы НДС принимаются им к вычету (письма Минфина России № 03-07-РЗ/14444, от 11.09.2012 № 03-07-08/268). Технически на это я бы тоже сформировала запись в книгу покупок ("зачет аванса") через регламентные операции НДС Д 62.02 К 76.АВ = 3 966,10 руб. - на дату выставления неустойки по условиям договора.   
  Единственное, что смущает, - это включение НДС в сумму неустойки, на мой взгляд, это ошибочно, если неустойка не связана непосредственно с оплатой товара (работ, услуг), она не облагается НДС (письма Минфина РФ от 19.08.13 № 03-07-11/33756 и от 04.03.13 № 03-07-15/6333, письмо ФНС России от 03.04.13 № ЕД-4-3/5875, постановление Президиума ВАС РФ от 05.02.08 № 11144/07, (постановления ФАС Московского от 25.04.12 № А40-71490/11-107-305 и Северо-Кавказского от 07.07.11 № А32-40880/2009 округов). Также см. тему НДС с суммы штрафной неустойки
• Давайте по порядку что делала я и какие проводки сформировались.
  14,09 поступила оплата 130000. сформировлись проводки Дт 51 Кт 62,02. На основании этого поступления я делаю счет-фактура выданный от 15,09 на сумму 130000 в т.ч НДС. Формируются проводки ДТ 76АВ Кт 68,02 на сумму 19830,51.
  и на основании этого же поступления ( если посмотреть стуктуру подчиненности) формируется запись книги продаж и проводка Дт 68,02 Кт 76АВ..
  Затем я делаю 21,09 возврат 104000 (банковская выписка) формируется проводка Дт 62,02 Кт 51.На основании этого документа я ввожу счет фактура полученный на сумму 13000 в т.ч НДС. формируются проводки Дт 68,02 Кт 76ВА на сумму 19830.
  Помогите разобраться. где я что не так делаю.
• Добрый день.
  

  Цитата: Затем я делаю 21,09 возврат 104000 (банковская выписка) формируется проводка Дт 62,02 Кт 51.На основании этого документа я ввожу счет фактура полученный на сумму 13000 в т.ч НДС. формируются проводки Дт 68,02 Кт 76ВА на сумму 19830.

  А зачем Вы делаете счет-фактуру полученную? Какую счет-фактуру Вы получили, чтоб ее вносить? В книгу покупок должна попасть Ваша счет-фактура, выданная Вами при поступлении аванса.
  Нужно просто провести банковскую выписку на возврат денежных средств, а дальше этой же датой сформировать запись в книгу покупок (с событием "возврат аванса") через регламентные операции НДС.
• Посмотрите пожалуйста заполнение верно или нет. Документ аванса я ж счет фактуру выданную указываю?
• Цитата: Документ аванса я ж счет фактуру выданную указываю?

  Да, верно.
  Проверьте проводки этого документа и попала ли запись в книгу покупок.
• Проводка создается Дт68,02 Кт76АВ. Но у меня теперь все не красиво стало. До того как я сейчас сформировала запись в книге продаж и убрала счет фактуру полученную. У меня в книге покупок отражалась счет фактура и вв книге продаж. Верно заполнялась декларацию по НДС но неверно показывалась сумма к уплате в отчете"анализ состояния бухгалтерского учета. Сейчас все поменялось.
  В анализе... Сумма стоит верная к уплате. Декларация считает верно. В книге продаж эта сумма отражается 2 раза: один раз в хронологическом порядке как и следует , а второй раз самая первая позиция в книге в этом квартале. В книге покупок попадает 1 раз (продавец указан наша организация) и почему то сумма стала на 1 коп больше. Вместо 130000 стало 130000,01. Что не доделала я?
• Цитата: В книге покупок попадает 1 раз (продавец указан наша организация) и почему то сумма стала на 1 коп больше. Вместо 130000 стало 130000,01.

  потому что, чтобы "выйти" на 130 000 р. сумма без НДС должна быть 110 169,49 р., у Вас 110 169,50 р., в принципе это можно руками поправить в документе на формирование записи в книгу покупок. 
  

  Цитата: В книге продаж эта сумма отражается 2 раза: один раз в хронологическом порядке как и следует , а второй раз самая первая позиция в книге в этом квартале

  "проваливаясь" поочередно в эти разные строки, Вы попадаете в один и тот же документ? или в разные? какая структура подчиненности у записей в книге продаж?
• Татьяна Матвеева, НЕТ ПРОВАЛИВАЮсь в разные документы. Из первой проваливаюсь в списание с расчетного счета (возврат 104 тыс.), а из второй проваливаюсь в саму счет фактуру на аванс выданную. 
  какая структура подчиненности у записей в книге продаж?  это как посмотреть?
• Цитата: Из первой проваливаюсь в списание с расчетного счета (возврат 104 тыс.)

  У этого документа посмотрите структуру подчиненности.
  

  Цитата: убрала счет фактуру полученную.

  Вы ее удалили или только пометили на удаление?
  Удалить нужно полностью из базы (Операции---Сервис---Удаление помеченных объектов).
  Где-то эта счет-фактура проходит по регистрам.
  Удалите ее и перепроведите все документы за период.
• Структура подчиненности: показывалась удаленная счет-фактура. После удаления как вы сказали больше в структуре подчиненности ни чего нет. Я перепровела документы в правильной последовательности. Но  кнниге продаж она так же двоиться и все так же отправляет к списанию с расчетного счета.

Explore More

• Может ли ООО учесть в расходах при УСН (доходы минус расходы) приобретенные в офис жалюзи?
• Какими проводками отразить взносы в СРО?
• Продолжат ли платить пособие родителям студента-очника из многодетной семьи, если студент зарегистрируется в качестве ИП?
• Учет расходов на реконструкцию ОС
• При проверке доначислены взносы в ПФР за 2013-2014 годы: как правильно подать корректирующую отчетность?
• Образец учетной политики при совмещении ЕНВД и УСН (доходы)
• Можно ли сумму беспроцентного займа от учредителя внести сразу на расчетный счет?
• Необходимо ли при безналичных расчетах запрашивать у работников слипы или банковские выписки в качестве подтверждающих документов?
• Какую отчетность нужно сдавать при приобретении маркированных товаров (автомобильных шин) для собственных нужд?
• Как в 1С 3.0 исправить акт за 2017 год клиенту в 2019 году?
• Что необходимо предпринять при получении требования из налоговой по поводу ошибок в декларации по НДС?
• Можно ли принять к учету электронный билет на автобус в целях налогообложения прибыли?
• По какой цене оприходовать излишки при инвентаризации?
• Можно ли уплачивать взносы по травматизму за работника-инвалида в полном объеме?
• Продлевается ли период действия льготной ставки налога при УСН в республике Мордовия?
• Как рассчитать тариф на услуги?
• Как ООО на ОСНО можно уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль при продаже земельных участков, если нет документов на их покупку?
• Должен ли покупатель ставить подпись в строке 16 УПД?
• Как в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0 оформить выписку из банка по пособию работнику?
• Как уплатить НДФЛ и взносы с зарплаты за декабрь 2022 года, выплаченной 10.01.2023?
• Как учитывать материалы в ООО?
• Назначить директором сотрудника без образования
• Какие POS-системы поддерживают программу 1С?
• На учет в ПФР — по месту регистрации или по месту осуществления деятельности?
• Как в договоре поставки товара отразить строку о лице, действующем на основании доверенности?
• Указание цели при переводе ИП денежных средств на личную карточку
• Совмещение УСН (6%) и ПСН (патентной системы налогообложения)
• Начисление НДС на собственные нужды
• Задача: определить сумму НДС
• Формирование баланса для участия в тендере
• Начисление пенсии ИП
• Кто должен расписываться в документе «оприходование излишек на склад»?
• Возникает ли у ИП на УСН материальная выгода при получении беспроцентного займа от физлица?
• Форма Р14001 при выходе участников из ООО
• Учет расходов на установку пожарной сигнализации
• Уплата налога на прибыль за 3-й квартал
• Как комиссионеру на ОСНО выставлять счет-фактуру при реализации автомобиля, приобретенного у физлица?
• 1С пишет, что РНП не найден в базе ФНС: что делать?
• Отличается ли порядок сдачи отчетности при обычной и упрощенной ликвидации ООО?
• Как подать корректирующее уведомление по НДФЛ при обнаружении ошибки в одной строке?
• Когда в 1С 8.3 можно регистрировать убыток при УСН за 2018 год?
• Задача: составить проводки
• Какими проводками отразить то, что агент не участвует в расчетах?
• Что означает в выписке операций по расчету с бюджетом вид документа «ПС»?
• Какие документы оформлять при работе по договору комиссии?
• Какая отчетность предусмотрена для ЖСК на УСН (6%)?
• Как разделить и посчитать ТКО для заполнения отчета 2-ТП (отходы)?
• Как в 1С 3.0 восстановить аванс и перенести НДС из книги покупок на 2024 год?
• ЕГАИС отказывает в списании алкоголя: что делать?
• Как написать возражение на акт из налоговой о неполучении требований в срок, чтобы избежать штрафа?
• На какие страховые взносы можно уменьшить налог организации при УСН (доходы)?
• Нужно ли оформлять доверенность на главного бухгалтера для подписания УПД?
• Продавец не выставил корректировочный счет-фактуру в установленный срок: что делать?
• Как заполнить справку-расчет для возмещения средств из ФСС за 4-й квартал 2020 года?
• Налог на имущество
• Проводка по штрафам со стороны банка
• Как уменьшить стоимость патента, если страховые взносы за 2022 год уплачены в 2023 году?
• Может ли работница самостоятельно получить больничный по БиР?
• Заполнение декларации по налогу на прибыль: строка 010, приложение 3 к листу 02
• Использование кассового аппарата и расчетного счета при патентной системе налогообложения
• Курсовые разницы в разделе 7 декларации по НДС с 2015 года
• Закрытие 10-го счета за предыдущий период
• В трудовой книжке пропущена запись о смене наименования
• Какую систему налогообложения выбрать ИП при открытии химчистки?
• Вычет на ребенка при получении разных видов доходов в течение 1 месяца
• Каким документом в 1С регистрировать проводку Дт 69.9 Кт. 68.90, если уведомление не подается?
• Авансы по налогу на прибыль в отчете о движении денежных средств
• Как отражать лизинговые операции при переходе с 1С 7.7 на 1С 8.3?
• Оплата пособия по беременности и родам и пособия по уходу за ребенком в 2012 году
• Заполнение формы 2-НДФЛ организацией при приобретении имущества у физического лица
• Ошибочно выставлен счет от другой организации с тем же директором (от НКО), и арендатор счет оплатил: как исправить ошибку?
• ИП на ПСН получил оплату после окончания срока действия патента: нужно ли платить налог по УСН?
• Как заполнить платежное поручение при оплате в тенге?
• Подключение к ЕГАИС при торговле разливным пивом
• No Title Found
• Как заполнить форму 4-ФСС?
• Клиент оплатил услугу через интернет на сайте организации: можно ли вернуть денежные средства при получении заявления по электронной почте?
• При увольнении работника не был перечислен НДФЛ с выплат
• Как доплатить налог и пени перед подачей уточненной декларации, если имеется переплата по налогу на прибыль?
• Обороты по 60 и 62 счету задваиваются
• Списание кредиторской задолженности
• Декларация по налогу на прибыль за год
• Можно ли перекрыть чистой прибылью беспроцентный заем?
• Предоставление документов по встречной налоговой проверке
• Как закрыть счет 81 при распределении доли общества между другими участниками?
• Продажа земельного участка главой КФХ на УСН
• Выплата отпускных при краткосрочном отпуске
• Страховой стаж при начислении больничного
• Выбор кода ОКВЭД при регистрации ИП
• Пропали суммы оплаты покупателей в ОСВ в 1С 8.2
• Заполнение декларации по НДС, если организация имеет право на освобождение от налога
• Расходы будущих периодов в балансе
• Актуальный бланк АДВ-6-2 за первый квартал 2013 года
• Какой первичный документ нужно указывать в КУДиР при покупке печати?
• Книга покупок-продаж в 1С 8.2
• Учет экспорта в Казахстан в 1С
• Как рассчитать страховые взносы в размере 1% в ПФР у ИП, если доход превышает 300 тысяч рублей?
• От чего зависит сумма ЕНВД?
• Ускоренная амортизация при лизинге
• Срок по выставлению счета
• В каком периоде при УСН (доходы минус расходы) учитывать в расходах оплату аренды, произведенную в марте, если акт подписан в апреле?
• Нет акта от поставщика после оказания услуги
• Дата начала работы в листке нетрудоспособности
• НДФЛ ошибочно уплачен на другое подразделение: как исправить ошибку?
• Можно ли внести уставный капитал в кассу организации?
• Чистая инвестиция в лизинг отражается в активе баланса: что должно отражаться в пассиве?
• Заполнение раздела 4 КУДиР ИП на УСН без работников
• Покупка услуг по хранению информации на зарубежном сайте: документальное оформление
• Составление протокола выхода учредителей из состава ООО
• Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет
• Трудовой договор без указания оклада (зарплата — проценты от выручки)
• Комиссия банка при расчете авансового платежа для ИП на УСН (15%)
• Расчет 6-НДФЛ: в каких строках отразить оплату дней за исполнение государственных обязанностей?
• Можно ли в расходах при ЕСХН учесть лизинговый платеж, если договор лизинга был заключен в период применения ОСНО?
• Оплата личного кредита через расчетный счет фирмы
• Расторжение договора аренды при отсутствии арендатора
• Заполнение декларации при покупке квартиры
• Заполнение формы ЭП-ИП
• Начислять ли НДС на положительную курсовую разницу?
• Может ли работодатель оплату больничного за первые три дня выдать из кассы?
• Проводки при расчетах в у.е
• Составление дополнительного соглашения к трудовому договору
• МРОТ и ФЗ №382
• Как оформить операции по лизингу в 1С?
• Оформление использования нескольких автомобилей у ИП на ЕНВД без работников
• Как учитывается приобретенная для перепродажи недвижимость?
• Можно ли в КУДиР отразить расходы при заключении договора на проведение независимой оценки рисков в области пожарной безопасности?
• ООО хочет перейти с УСН на ОСНО: можно ли будет применять ЕНВД?
• Как работать с путевыми листами в электронном формате?
• Как часто должна производиться инкассация выручки из кассы?
• Применение БСО при УСН (15%)
• Внесение изменений в сведения, содержащиеся в государственном реестре
• Исчисление налогов по выкупленному у муниципалитета недвижимому имуществу, сданному в аренду
• Оплата четырех оплачиваемых выходных дня
• Изменения номера справки 2-НДФЛ
• Переход ООО с ОСНО на УСН при наличии убытков в прошлом налоговом периоде
• Цена продажи ОС
• Как рассчитать нормы естественной убыли в общепите?
• Выплата заработной платы перед отпуском
• ООО на ЕНВД: наценка на товар в 1С 7.7
• Баланс при ликвидации ООО
• Реорганизация контрагента: отражение в 1С 8.2
• Подтверждение ставки 0% по НДС
• Налог на имущество
• Внесение первоначальных средств при «открытии» ИП
• Покрытие убытка нераспределенной прибылью прошлого года
• Указание подразделения организации в 1С Бухгалтерия предприятия 8.2
• Что означает пункт договора поставки «Ответственность сторон»?
• Принятие к учету подтверждающих документов прошлых периодов к авансовому отчету
• Расчет отпускных при совмещении профессий
• Работодатель не выплачивает пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет. Что делать?
• Физлицо продало квартиру, бывшую в собственности менее трех лет, и купило новую: можно ли получить налоговый вычет?
• Можно ли перевести задолженность ООО перед другим ООО директору в счет погашения его займа без налоговых последствий?
• С какого момента нужно уплачивать налог на имущество при приобретении квартиры в ипотеку?
• Расчет ЕНВД: как учитывать страховые взносы за работников ИП?
• Можно ли в КУДиР не указывать возврат?
• Может ли быть начислена материальная выгода на сумму, выданную работнику под отчет на полгода?
• Декларация по налогу на имущество: как отразить продажу ОС?
• Прием директора на 0,25 ставки: как составить трудовой договор?
• Как внести поправки в уточненную декларацию по НДС при исключении ошибочного учтенного поступления товара?
• Приняты ли сведения о среднесписочной численности за 2017 год, если в квитанции о приеме указан 2016 год?
• Какой код из ОКВЭД выбрать для организации, которая собирает и продает светильники?
• Можно ли подать корректировку баланса?
• Когда в бухгалтерском учете начислять проценты по неснижаемому остатку?
• Учет счета-фактуры у экспедитора
• Как изменить ставку работника в новом штатном расписании?
• Ответственность за непроведение СОУТ
• Как ИП изменить объект налогообложения при УСН?
• С днем рождения, Александр Байсаров!
• Учет госпошлины
• Можно ли подать уточненную бухгалтерскую отчетность?
• Как ИП заполнить декларацию по УСН (доходы) за год при переплате после смены адреса регистрации?
• Как 1С Бухгалтерия предприятия 3.0 учитывать непокрытые убытки прошлых лет при применении ПБУ 18/02?
• Одна компания является поручителем другой компании по кредитному договору с банком: нужно ли заключать договор поручительства?
• Как отчитываться и какие налоги должно уплачивать ООО на ОСНО при получении займов от учредителей-нерезидентов?
• Может ли ИП на НПД быть генеральным директором и учредителем ООО?
• Выбор системы налогообложения для ИП, занимающегося оптовой торговлей непродовольственными товарами
• Передача товаров безвозмездно для дальнейшей реализации
• Как правильно сторнировать суммы?
• Как обновить форму расчета 6-НДФЛ в 1С ЗУП 2.5?
• Как сформировать себестоимость импортного товара?
• Как рассчитать больничный при сдельной работе?
• Бухгалтерский учет поверки средств измерений
• Убыток прошлых лет в НКО
• Как рассчитывать и перечислять заработную плату?
• Нужно ли указывать работника в СЗВ-СТАЖ, если он не проработал ни одного дня?
• Какие документы нужно оформить в организации при проведении конкурса с выдачей приза победителю?
• В какой день оформить расчет больничного, если работник должен приступить к работе с 31 декабря?
• Какие документы нужно оформить ООО при продаже товара за границу, если оплата получена от третьего иностранного лица?
• Как оплатить больничный лист по несчастному случаю на производстве бывшему директору?
• Для чего нужна галочка «Отражение вычета по НДС» в книге покупок при поступлениях с НДС и без НДС?
• Указание суммы взносов по месяцам в РСВ-1 за 2013 год
• Сдача индивидуальных сведений за 2013 год, если заработная плата начислялась только в январе 2013 года
• Действует ли льгота на движимое имущество в Хабаровском крае в 2018 году?
• Почему в счете-фактуре на приобретение билета отсутствует НДС?
• Почему в 1С 3.0 прямые расходы не попадают в декларацию по налогу на прибыль?
• Несанкционированная реклама на портале «Бухгалтерия Онлайн»
• Как предоставить стандартный вычет по НДФЛ при отсутствии дохода с 1 января по 30 апреля?
• Как исправить уплату страховых взносов за 2017 год за наемных работников на неверный КБК?
• Будет ли штраф при повторной подаче отчетности в Росстат 03.04.2017 года?
• Повышение пенсии в августе
• Плательщик УСН перепродает по агентстскому договору услуги с НДС
• Нужно ли начислять НДС при перепредъявлении расходов?
• Ошибка при проверке отчета РСВ-1
• ООО на УСН (15%): госпошлина за лицензию управляющей компании
• Можно ли получить патент из ИФНС в бумажном виде?
• Когда региональная власть примет решение о ставке по УСН и ПСН?
• Какие затраты компании увеличатся при повышении оклада?
• Как составить баланс, если в ООО на УСН не велся учет?
• Заработная плата за январь при отпуске
• Лицензия для разработки карьера, находящегося в собственности
• Как рассчитать незавершенное производство на конец периода в монтажной компании?
• Нужно ли регистрировать обособленное подразделение, если два рабочих места находятся в другом муниципальном образовании, но в одном регионе?
• Почему сумма пени на расчетном счете заблокирована, но не снята?
• Невыход на работу сотрудника